Brasilien hat kürzlich die Steuerreform durch das Gesetz Nr. 214/2025 verabschiedet, das bedeutende Änderungen für Unternehmen vorschreibt. Ab Januar 2026 führt das neue Steuersystem die CBS und IBS ein, die bestehende Steuern wie PIS und Cofins ersetzen.
Eine wesentliche Änderung betrifft das Kreditsystem. Nach den neuen Regeln können Unternehmen nur dann Steuerkredite geltend machen, wenn ihre Lieferanten die CBS und IBS gezahlt haben. Um Steuerdelinquenz zu bekämpfen, wird ein Split-Payment-System eingeführt, das von Zahlungsabwicklern verlangt, die Transaktionsbeträge von den Steuerbeträgen zu trennen.
Unternehmen müssen sicherstellen, dass ihre Steuer-Software mit den Systemen der Bundessteuerbehörde und der Zahlungsunternehmen integriert ist. Bei Unstimmigkeiten könnte es zu Überzahlungen von Steuern kommen, obwohl das Gesetz eine Rückerstattung innerhalb von drei Werktagen verspricht.
Mit rund 22 Millionen aktiven Unternehmen in Brasilien stellt das neue System Herausforderungen bei der Verarbeitung von Millionen täglichen Transaktionen dar. Viele Unternehmen könnten Schwierigkeiten haben, in die notwendigen Software-Updates zu investieren.
Darüber hinaus ändert das Split-Payment-System die Art und Weise, wie Unternehmen Verkäufe und Käufe erfassen. Unternehmen müssen ihre Finanzstrategien anpassen, um Liquiditätsprobleme zu vermeiden, da Steuerkredite nun täglich anstelle von monatlich erfasst werden.
Die neuen Steuerregeln erfordern sofortige Maßnahmen von Unternehmen, um sich an diese bedeutenden Veränderungen anzupassen. Mit dem nahenden Stichtag müssen sich die Unternehmen auf die Auswirkungen der neuen steuerlichen Landschaft vorbereiten.